《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理辦法（試行）》已經(jīng)中國銀監會(huì )２０１３年第１８次主席會(huì )議通過(guò)?，F予公布，自２０１4年３月１日起施行。

第一章    總則

第一條    為加強商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理，維護銀行體系安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條    本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。

第三條    本辦法所稱(chēng)流動(dòng)性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿(mǎn)足正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的其他資金需求的風(fēng)險。

第四條    商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動(dòng)性風(fēng)險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監測和控制，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿(mǎn)足。

第五條    中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì )）依法對商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險及其管理體系實(shí)施監督管理。

第二章    流動(dòng)性風(fēng)險管理

第六條    商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)和復雜程度相適應的流動(dòng)性風(fēng)險管理體系。

流動(dòng)性風(fēng)險管理體系應當包括以下基本要素：

（一）有效的流動(dòng)性風(fēng)險管理治理結構。

（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險識別、計量、監測和控制。

（四）完備的管理信息系統。

第一節    流動(dòng)性風(fēng)險管理治理結構

第七條    商業(yè)銀行應當建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險管理治理結構，明確董事會(huì )及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì )、監事會(huì )（監事）、高級管理層以及相關(guān)部門(mén)在流動(dòng)性風(fēng)險管理中的職責和報告路線(xiàn)，建立適當的考核及問(wèn)責機制。

第八條    商業(yè)銀行董事會(huì )應當承擔流動(dòng)性風(fēng)險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）審核批準流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險偏好應當至少每年審議一次。

（二）監督高級管理層對流動(dòng)性風(fēng)險實(shí)施有效管理和控制。

（三）持續關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險報告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

（四）審批流動(dòng)性風(fēng)險信息披露內容，確保披露信息的真實(shí)性和準確性。

（五）其他有關(guān)職責。

董事會(huì )可以授權其下設的專(zhuān)門(mén)委員會(huì )履行其部分職責。

第九條    商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責：

（一）制定、定期評估并監督執行流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

（二）確定流動(dòng)性風(fēng)險管理組織架構，明確各部門(mén)職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險管理工作。

（三）確保流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內部得到有效溝通和傳達。

（四）建立完備的管理信息系統，支持流動(dòng)性風(fēng)險的識別、計量、監測和控制。

（五）充分了解并定期評估流動(dòng)性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險的重大變化，并向董事會(huì )定期報告。

（六）其他有關(guān)職責。

第十條    商業(yè)銀行應當指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負責流動(dòng)性風(fēng)險管理，其流動(dòng)性風(fēng)險管理職能應當與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能保持相對獨立，并且具備履行流動(dòng)性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負責流動(dòng)性風(fēng)險管理的部門(mén)應當具備以下職能：

（一）擬定流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會(huì )審核批準。

（二）識別、計量和監測流動(dòng)性風(fēng)險。持續監控優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)狀況；監測流動(dòng)性風(fēng)險限額遵守情況，及時(shí)報告超限額情況；組織開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險壓力測試；組織流動(dòng)性風(fēng)險應急計劃的測試和評估。

（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。

（四）定期提交獨立的流動(dòng)性風(fēng)險報告，及時(shí)向高級管理層和董事會(huì )報告流動(dòng)性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

（五）擬定流動(dòng)性風(fēng)險信息披露內容，提交高級管理層和董事會(huì )審批。

（六）其他有關(guān)職責。

第十一條    商業(yè)銀行應當在內部定價(jià)以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險因素，在考核分支機構或主要業(yè)務(wù)條線(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調整的收益時(shí)應當納入流動(dòng)性風(fēng)險成本，防止因過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動(dòng)性風(fēng)險管理。

第十二條    商業(yè)銀行監事會(huì )（監事）應當對董事會(huì )和高級管理層在流動(dòng)性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監督評價(jià)，至少每年向股東大會(huì )（股東）報告一次。

第十三條    商業(yè)銀行應當按照銀監會(huì )關(guān)于內部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險管理內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。

第十四條    商業(yè)銀行應當將流動(dòng)性風(fēng)險管理納入內部審計范疇，定期審查和評價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

內部審計應當涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險管理的所有環(huán)節，包括但不限于：

（一）流動(dòng)性風(fēng)險管理治理結構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監測和控制流動(dòng)性風(fēng)險。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執行。

（三）現金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險限額管理是否有效。

（五）流動(dòng)性風(fēng)險管理信息系統是否完備。

（六）流動(dòng)性風(fēng)險報告是否準確、及時(shí)、全面。

第十五條    流動(dòng)性風(fēng)險管理的內部審計報告應當提交董事會(huì )和監事會(huì )。董事會(huì )應當針對內部審計發(fā)現的問(wèn)題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內部審計部門(mén)應當跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì )提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動(dòng)性風(fēng)險管理模式的，應當對其流動(dòng)性風(fēng)險管理單獨進(jìn)行審計。

第二節    流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序

第十六條    商業(yè)銀行應當根據其經(jīng)營(yíng)戰略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場(chǎng)影響力等因素確定流動(dòng)性風(fēng)險偏好。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險水平。

第十七條    商業(yè)銀行應當根據其流動(dòng)性風(fēng)險偏好制定書(shū)面的流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內外各項業(yè)務(wù)以及境內外所有可能對其流動(dòng)性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險管理。

第十八條    商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險管理策略應當明確其流動(dòng)性風(fēng)險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。

流動(dòng)性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：

（一）流動(dòng)性風(fēng)險識別、計量和監測，包括現金流測算和分析。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險限額管理。

（三）融資管理。

（四）日間流動(dòng)性風(fēng)險管理。

（五）壓力測試。

（六）應急計劃。

（七）優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理。

（八）跨機構、跨境以及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險管理。

（九）對影響流動(dòng)性風(fēng)險的潛在因素以及其他類(lèi)別風(fēng)險對流動(dòng)性風(fēng)險的影響進(jìn)行持續監測和分析。

第十九條    商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機構之前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動(dòng)性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應的風(fēng)險管理政策和程序，并獲得負責流動(dòng)性風(fēng)險管理部門(mén)的同意。

第二十條    商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素，至少每年對流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

第三節    流動(dòng)性風(fēng)險識別、計量、監測和控制

第二十一條    商業(yè)銀行應當根據業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度及風(fēng)險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來(lái)源的多元化和穩定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險及市場(chǎng)流動(dòng)性等進(jìn)行分析和監測。

商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時(shí)應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進(jìn)行評估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書(shū)面記錄。

第二十二條    商業(yè)銀行應當建立現金流測算和分析框架，有效計量、監測和控制正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的現金流缺口。

現金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來(lái)現金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現金流，并充分考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現金流的影響。

商業(yè)銀行應當對重要幣種的現金流單獨進(jìn)行測算和分析。

第二十三條    商業(yè)銀行應當根據業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度及風(fēng)險狀況，監測可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險的特定情景或事件，采用適當的預警指標，前瞻性地分析其對流動(dòng)性風(fēng)險的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?/span>

（一）資產(chǎn)快速增長(cháng)，負債波動(dòng)性顯著(zhù)增加。

（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。

（三）負債平均期限下降。

（四）批發(fā)或零售存款大量流失。

（五）批發(fā)或零售融資成本上升。

（六）難以繼續獲得長(cháng)期或短期融資。

（七）期限或貨幣錯配程度增加。

（八）多次接近內部限額或監管標準。

（九）表外業(yè)務(wù)、復雜產(chǎn)品和交易對流動(dòng)性的需求增加。

（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化。

（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。

（十二）代理行降低或取消授信額度。

（十三）信用評級下調。

（十四）股票價(jià)格下跌。

（十五）出現重大聲譽(yù)風(fēng)險事件。

第二十四條    商業(yè)銀行應當對流動(dòng)性風(fēng)險實(shí)施限額管理，根據其業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險偏好和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況，設定流動(dòng)性風(fēng)險限額。流動(dòng)性風(fēng)險限額包括但不限于現金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部交易和融資限額。

商業(yè)銀行應當制定流動(dòng)性風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立流動(dòng)性風(fēng)險限額設定、調整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動(dòng)性風(fēng)險限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行調整。

商業(yè)銀行應當對流動(dòng)性風(fēng)險限額遵守情況進(jìn)行監控，超限額情況應當及時(shí)報告。對未經(jīng)批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應當保留書(shū)面記錄。

第二十五條    商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來(lái)源的多元化和穩定程度。

商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求：

（一）分析正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的融資需求和來(lái)源。

（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場(chǎng)等的集中度管理，適當設置集中度限額。

（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當活躍程度，并定期評估市場(chǎng)融資和資產(chǎn)變現能力。

（四）密切監測主要金融市場(chǎng)的交易量和價(jià)格等變動(dòng)情況，評估市場(chǎng)流動(dòng)性對商業(yè)銀行融資能力的影響。

第二十六條    商業(yè)銀行應當加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿(mǎn)足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。

商業(yè)銀行應當區分有變現障礙資產(chǎn)和無(wú)變現障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無(wú)變現障礙資產(chǎn)的種類(lèi)、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶(hù)，以及中央銀行或金融市場(chǎng)對其接受程度進(jìn)行監測分析，定期評估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí)間要求。

商業(yè)銀行應當在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價(jià)格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。

第二十七條    商業(yè)銀行應當加強日間流動(dòng)性風(fēng)險管理，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿(mǎn)足正常和壓力情景下的日間支付需求。

第二十八條    商業(yè)銀行應當建立流動(dòng)性風(fēng)險壓力測試制度，分析其承受短期和中長(cháng)期壓力情景的能力。

流動(dòng)性風(fēng)險壓力測試應當符合以下要求：

（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場(chǎng)的系統性沖擊和兩者相結合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。

（二）合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿(mǎn)足流動(dòng)性需求并持續經(jīng)營(yíng)的最短期限，在影響整個(gè)市場(chǎng)的系統性沖擊情景下該期限應當不少于30天。

（三）充分考慮各類(lèi)風(fēng)險與流動(dòng)性風(fēng)險的內在關(guān)聯(lián)性和市場(chǎng)流動(dòng)性對商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險的影響。

（四）定期在法人和集團層面實(shí)施壓力測試；當存在流動(dòng)性轉移限制等情況時(shí)，應當對有關(guān)分支機構或附屬機構單獨實(shí)施壓力測試。

（五）壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規模、風(fēng)險水平及市場(chǎng)影響力相適應；常規壓力測試應當至少每季度進(jìn)行一次，出現市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況時(shí)，應當增加壓力測試頻率。

（六）在可能情況下，應當參考以往出現的影響銀行或市場(chǎng)的流動(dòng)性沖擊，對壓力測試結果實(shí)施事后檢驗；壓力測試結果和事后檢驗應當有書(shū)面記錄。

（七）在確定流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時(shí)，應當充分考慮壓力測試結果，必要時(shí)應當根據壓力測試結果對上述內容進(jìn)行調整。

董事會(huì )和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進(jìn)行審核，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險壓力測試。

第二十九條    商業(yè)銀行應當根據其業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度、風(fēng)險水平、組織架構及市場(chǎng)影響力，充分考慮壓力測試結果，制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

流動(dòng)性風(fēng)險應急計劃應當符合以下要求：

（一）設定觸發(fā)應急計劃的各種情景。

（二）列明應急資金來(lái)源，合理估計可能的籌資規模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機構的流動(dòng)性轉移限制，確保應急資金來(lái)源的可靠性和充分性。

（三）規定應急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應急措施、負債方應急措施、加強內外部溝通和其他減少因信息不對稱(chēng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)不利影響的措施。

（四）明確董事會(huì )、高級管理層及各部門(mén)實(shí)施應急程序和措施的權限與職責。

（五）區分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區域制定專(zhuān)門(mén)的應急計劃。對于存在流動(dòng)性轉移限制的分支機構或附屬機構，應當制定專(zhuān)門(mén)的應急計劃。

第三十條    商業(yè)銀行應當持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿(mǎn)足流動(dòng)性需求。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應當為無(wú)變現障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過(guò)出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動(dòng)性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應當根據其流動(dòng)性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續時(shí)間、現金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的規模和構成。

第三十一條    商業(yè)銀行應當對流動(dòng)性風(fēng)險實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動(dòng)性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機構的流動(dòng)性風(fēng)險狀況及其對銀行集團的影響。

商業(yè)銀行應當設立集團內部的交易和融資限額，分析銀行集團內部負債集中度可能對流動(dòng)性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，防止分支機構或附屬機構過(guò)度依賴(lài)集團內部融資，降低集團內部的風(fēng)險傳遞。

商業(yè)銀行應當充分了解境外分支機構、附屬機構及其業(yè)務(wù)所在國家或地區與流動(dòng)性風(fēng)險管理相關(guān)的法律、法規和監管要求，充分考慮流動(dòng)性轉移限制和金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對流動(dòng)性風(fēng)險并表管理的影響。

第三十二條    商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險識別、計量、監測和控制。

第三十三條    商業(yè)銀行應當審慎評估信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等其他類(lèi)別風(fēng)險對流動(dòng)性風(fēng)險的影響。

第四節    管理信息系統

第三十四條    商業(yè)銀行應當建立完備的管理信息系統，準確、及時(shí)、全面計量、監測和報告流動(dòng)性風(fēng)險狀況。

管理信息系統應當至少實(shí)現以下功能：

（一）每日計算各個(gè)設定時(shí)間段的現金流入、流出及缺口。

（二）及時(shí)計算流動(dòng)性風(fēng)險監管和監測指標，并在必要時(shí)加大監測頻率。

（三）支持流動(dòng)性風(fēng)險限額的監測和控制。

（四）支持對大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監控。

（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無(wú)變現障礙資產(chǎn)種類(lèi)、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶(hù)等信息的監測。

（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類(lèi)、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶(hù)等信息的監測。

（七）支持在不同假設情景下實(shí)施壓力測試。

第三十五條    商業(yè)銀行應當建立規范的流動(dòng)性風(fēng)險報告制度，明確各項流動(dòng)性風(fēng)險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會(huì )、高級管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險水平及其管理狀況。

第三章    流動(dòng)性風(fēng)險監管

第一節    流動(dòng)性風(fēng)險監管指標

第三十六條    流動(dòng)性風(fēng)險監管指標包括流動(dòng)性覆蓋率、存貸比和流動(dòng)性比例。

商業(yè)銀行應當持續達到本辦法規定的流動(dòng)性風(fēng)險監管指標最低監管標準。

第三十七條    流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監會(huì )規定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現這些資產(chǎn)滿(mǎn)足未來(lái)至少30天的流動(dòng)性需求。

流動(dòng)性覆蓋率的計算公式為：

合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿(mǎn)足本辦法附件2相關(guān)條件的現金類(lèi)資產(chǎn)，以及能夠在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現的各類(lèi)資產(chǎn)。

未來(lái)30天現金凈流出量是指在本辦法附件2相關(guān)壓力情景下，未來(lái)30天的預期現金流出總量與預期現金流入總量的差額。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應當不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規定的情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應當不低于最低監管標準。

第三十八條    存貸比的計算公式為：

商業(yè)銀行的存貸比應當不高于75%。

第三十九條    流動(dòng)性比例的計算公式為：

商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應當不低于25%。

第四十條    商業(yè)銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動(dòng)性風(fēng)險監管指標，并表范圍按照銀監會(huì )關(guān)于商業(yè)銀行資本監管的相關(guān)規定執行。

在計算并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，若集團內部存在跨境或跨機構的流動(dòng)性轉移限制，相關(guān)附屬機構滿(mǎn)足自身流動(dòng)性覆蓋率最低監管標準之外的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。

第二節??流動(dòng)性風(fēng)險監測

第四十一條    銀監會(huì )應當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、融資來(lái)源的多元化和穩定程度、無(wú)變現障礙資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行分析和監測。

銀監會(huì )應當充分考慮單一的流動(dòng)性風(fēng)險監管指標或監測工具在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行分析和監測。

第四十二條    銀監會(huì )應當定期監測商業(yè)銀行的所有表內外項目在不同時(shí)間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動(dòng)性風(fēng)險的影響。合同期限錯配情況的分析和監測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口和流動(dòng)性缺口率。

第四十三條    銀監會(huì )應當定期監測商業(yè)銀行融資來(lái)源的多元化和穩定程度，并分析其對流動(dòng)性風(fēng)險的影響。銀監會(huì )應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應當涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場(chǎng)負債比例、最大十戶(hù)存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

第四十四條    銀監會(huì )應當定期監測商業(yè)銀行無(wú)變現障礙資產(chǎn)的種類(lèi)、金額和所在地。相關(guān)參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規定的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場(chǎng)融資時(shí)可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。

第四十五條    銀監會(huì )應當根據商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規模、貨幣錯配情況和市場(chǎng)影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行單獨監測。相關(guān)參考指標包括但不限于重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率。

第四十六條    銀監會(huì )應當密切跟蹤研究宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和金融市場(chǎng)變化對銀行體系流動(dòng)性的影響，分析、監測金融市場(chǎng)的整體流動(dòng)性狀況。銀監會(huì )發(fā)現市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現能力下降或喪失、流動(dòng)性轉移受限等情況時(shí)，應當及時(shí)分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。

銀監會(huì )用于分析、監測市場(chǎng)流動(dòng)性的相關(guān)參考指標包括但不限于銀行間市場(chǎng)相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據轉貼現利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數。

第四十七條    除本辦法列出的流動(dòng)性風(fēng)險監管指標和監測參考指標外，銀監會(huì )還可以根據商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險特點(diǎn)，參考其內部流動(dòng)性風(fēng)險管理指標或運用其他流動(dòng)性風(fēng)險監測工具，實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險分析和監測。

第三節    流動(dòng)性風(fēng)險監管方法和手段

第四十八條    銀監會(huì )應當通過(guò)非現場(chǎng)監管、現場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進(jìn)行監督管理談話(huà)等方式，運用流動(dòng)性風(fēng)險監管指標和監測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險水平及其管理狀況實(shí)施監督管理，并盡早采取措施應對潛在流動(dòng)性風(fēng)險。

第四十九條    商業(yè)銀行應當按照規定向銀監會(huì )報送與流動(dòng)性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會(huì )計、統計報表和其他報告。委托社會(huì )中介機構對其流動(dòng)性風(fēng)險水平及流動(dòng)性風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計的，還應當報送相關(guān)的外部審計報告。流動(dòng)性風(fēng)險監管指標應當按月報送。

銀監會(huì )可以根據商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報送流動(dòng)性風(fēng)險報表和報告的內容和頻率。

第五十條    商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監會(huì )報送上一年度的流動(dòng)性風(fēng)險管理報告，包括流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、主要政策和程序、內部風(fēng)險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內容。

商業(yè)銀行對流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調整的，應當在1個(gè)月內向銀監會(huì )書(shū)面報告調整情況。

第五十一條    商業(yè)銀行應當按照規定向銀監會(huì )定期報送流動(dòng)性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過(guò)程和結果。商業(yè)銀行根據壓力測試結果對流動(dòng)性風(fēng)險偏好、流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調整的，應當及時(shí)向銀監會(huì )報告相關(guān)情況。

第五十二條    商業(yè)銀行應當及時(shí)向銀監會(huì )報告下列可能對其流動(dòng)性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施：

（一）本機構信用評級大幅下調。

（二）本機構大規模出售資產(chǎn)以補充流動(dòng)性。

（三）本機構重要融資渠道即將受限或失效。

（四）本機構發(fā)生擠兌事件。

（五）母公司或集團內其他機構的經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。

（六）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大不利變化。

（七）跨境或跨機構的流動(dòng)性轉移政策出現不利于流動(dòng)性風(fēng)險管理的重大調整。

（八）母公司、集團經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國家或地區的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。

（九）其他可能對其流動(dòng)性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

外商獨資銀行、中外合資銀行境內本外幣資產(chǎn)低于境內本外幣負債、集團內跨境資金凈流出比例超過(guò)25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過(guò)50%的，應當在2個(gè)工作日內向銀監會(huì )報告。

第五十三條    銀監會(huì )應當根據對商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結果，確定流動(dòng)性風(fēng)險現場(chǎng)檢查的內容、范圍和頻率。

第五十四條    商業(yè)銀行應當按照規定定期披露流動(dòng)性風(fēng)險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）流動(dòng)性風(fēng)險管理治理結構，包括但不限于董事會(huì )及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì )、高級管理層及相關(guān)部門(mén)的職責和作用。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險管理策略和政策。

（三）識別、計量、監測、控制流動(dòng)性風(fēng)險的主要方法。

（四）主要流動(dòng)性風(fēng)險管理指標及簡(jiǎn)要分析。

（五）影響流動(dòng)性風(fēng)險的主要因素。

（六）壓力測試情況。

第五十五條    對于未遵守流動(dòng)性風(fēng)險監管指標最低監管標準的商業(yè)銀行，銀監會(huì )應當要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第三十七條、第四十六條規定采取監管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第三款規定的情形除外。

如果商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監管標準以下，應當立即向銀監會(huì )報告。

當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率低于最低監管標準時(shí)，銀監會(huì )應當考慮當前和未來(lái)國內外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場(chǎng)整體流動(dòng)性的因素，根據商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監管標準以下的原因、嚴重程度、持續時(shí)間和頻率等采取相應措施。

第五十六條    對于流動(dòng)性風(fēng)險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監會(huì )應當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動(dòng)性風(fēng)險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監會(huì )有權采取下列措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會(huì )、高級管理層進(jìn)行監督管理談話(huà)。

（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。

（三）要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險管理報告的頻率和內容。

（四）增加對商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險現場(chǎng)檢查的內容、范圍和頻率。

（五）限制商業(yè)銀行開(kāi)展收購或其他大規模業(yè)務(wù)擴張活動(dòng)。

（六）要求商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險水平。

（七）提高商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險監管指標的最低監管標準。

（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。

（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》以及其他法律、行政法規和部門(mén)規章規定的有關(guān)措施。

對于母公司或集團內其他機構出現流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監會(huì )可以對其與母公司或集團內其他機構之間的資金往來(lái)提出限制性要求。

根據外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動(dòng)性風(fēng)險狀況，銀監會(huì )可以對其境內資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第五十七條    對于未按照規定提供流動(dòng)性風(fēng)險報表或報告、未按照規定進(jìn)行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監會(huì )可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十六條、第四十七條規定實(shí)施行政處罰。

第五十八條    銀監會(huì )應當與境內外相關(guān)部門(mén)加強協(xié)調合作，共同建立信息溝通機制和流動(dòng)性風(fēng)險應急處置聯(lián)動(dòng)機制，并制定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險監管應急預案。

發(fā)生影響單家機構或市場(chǎng)的重大流動(dòng)性事件時(shí)，銀監會(huì )應當與境內外相關(guān)部門(mén)加強協(xié)調合作，適時(shí)啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險監管應急預案，降低其對金融體系及宏觀(guān)經(jīng)濟的負面沖擊。

第四章??附??則

第五十九條    農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社和外國銀行分行參照本辦法執行。

農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監管要求。

第六十條    本辦法所稱(chēng)流動(dòng)性轉移限制是指由于法律、監管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機構轉移時(shí)受到限制。

第六十一條    本辦法所稱(chēng)無(wú)變現障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運營(yíng)費用，在清算、出售、轉移、轉讓時(shí)不存在法律、監管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

第六十二條    本辦法所稱(chēng)重要幣種是指以該貨幣計價(jià)的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。

第六十三條    本辦法中“以上”包含本數。

第六十四條    商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過(guò)渡期內，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過(guò)渡期內，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動(dòng)性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動(dòng)性覆蓋率繼續保持在100%之上。

第六十五條    本辦法由銀監會(huì )負責解釋。

第六十六條    本辦法自2014年3月1日起施行。《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理指引》（銀監發(fā)〔2009〕87號）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規章及規范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執行。